China Zoll —der Import-Guide für deutsche Marken
Was beim Import aus China wirklich an Zoll, Einfuhrumsatzsteuer und Dokumenten anfällt — verständlich für E-Commerce-Marken, Amazon-FBA-Seller und den deutschen Mittelstand.
China Zoll — kompletter Import-Guide für deutsche E-Commerce-Marken
Wer Ware direkt aus China importiert, spart im Einkauf oft 40–70 %. Wird beim Zoll allerdings falsch deklariert, verpuffen die Margenvorteile durch Nachforderungen, Bußgelder oder eine Beschlagnahme durch die Zollbehörde. Dieser Leitfaden fasst zusammen, was Sie als Importeur in Deutschland tatsächlich zahlen und welche Unterlagen der Zoll verlangt.
So berechnet der deutsche Zoll Ihre Import-Kosten.
Zoll und Einfuhrumsatzsteuer setzen sich aus mehreren Positionen zusammen. Wer die Reihenfolge kennt, kalkuliert präzise.
- 1. Zollwert = Warenwert (FOB) + Seefracht + Versicherung bis EU-Außengrenze (CIF).
- 2. Zoll = Zollwert × Zollsatz laut TARIC-Code (0 %–17 %).
- 3. Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) = (Zollwert + Zoll + Beförderungskosten bis Bestimmungsort) × 19 %.
- 4. Gesamt-Import-Kosten = Warenwert + Fracht + Zoll + EUSt + Zollabwicklungsgebühr des Spediteurs.
Beispiel: 10.000 € Ware (FOB) + 1.200 € Seefracht → Zollwert 11.200 € · Zoll (6,5 %) 728 € · EUSt (19 % auf 11.928 € + 200 € Nachlauf) 2.304 € → Gesamt-Landed-Cost ≈ 14.432 €.
Was der deutsche Zoll bei jedem China-Container sehen will.
Fehlt ein Dokument, steht der Container im Hamburger Hafen — Lagergebühren von 80–150 € pro Tag inklusive.
Handelsrechnung (Commercial Invoice)
Vollständiger Warenwert, Incoterm (FOB/CIF/EXW), Zahlungsbedingungen. Unterfakturierung ist Steuerhinterziehung.
Packliste
Gewicht, Kollianzahl, Maße pro SKU. Muss mit der Rechnung übereinstimmen.
Bill of Lading / Air Waybill
Frachtdokument der Reederei. Ohne Original-B/L keine Auslieferung.
EORI-Nummer
Pflicht für jeden EU-Importeur. Kostenlose Beantragung beim deutschen Zoll.
TARIC-Code
10-stelliger Warencode. Bestimmt Zollsatz, Anti-Dumping-Zölle und Einfuhrverbote.
CE / GPSR / DoC
Konformitätserklärung, technische Doku, ab Dezember 2024 auch GPSR-Verantwortlicher in der EU.
Die 5 teuersten Zoll-Fehler beim China-Import.
1. Falscher TARIC-Code. Ein 6,5 %-Code statt eines 12 %-Codes klingt nach cleverer Optimierung — bei Prüfung durch den Zoll drohen jedoch Nacherhebung plus Bußgeld über die letzten drei Jahre.
2. Unterfakturierung. Chinesische Lieferanten bieten oft zwei Rechnungen an. Das ist strafbar (§ 370 AO) und wird beim Datenabgleich zwischen ATLAS und Bank-SEPA regelmäßig entdeckt.
3. Fehlende GPSR-Verantwortlichkeit. Seit Dezember 2024 braucht jedes Produkt einen in der EU niedergelassenen Verantwortlichen — sonst wird die Sendung nicht freigegeben.
4. Kein Ursprungszeugnis Form A. Für viele Warengruppen gibt es bis heute keinen Präferenzzoll für China, aber ein falsches „Made in Vietnam"-Zertifikat wird als Ursprungsfälschung bewertet.
5. Zoll-Anmeldung durch den Spediteur ohne Kontrolle. Der Spediteur haftet nicht — Sie als Importeur haften. Prüfen Sie jede ATLAS-Anmeldung vor der Übermittlung.
Häufige Fragen zum China-Zoll.
Wie hoch ist der Zoll auf Waren aus China?
Der Zollsatz hängt vom TARIC-Code (HS-Code) der Ware ab und liegt üblicherweise zwischen 0 % und 17 %. Elektronik ist häufig zollfrei, Textilien liegen bei ~12 %, Kunststoffwaren bei 6,5 %. Der genaue Satz lässt sich im EU-Zolltarif (TARIC) prüfen.
Ab welchem Warenwert fällt Zoll und Einfuhrumsatzsteuer an?
Seit dem 1. Juli 2021 fällt bei jeder Warenlieferung aus China in die EU Einfuhrumsatzsteuer (19 % in Deutschland) an — die frühere 22-Euro-Freigrenze ist abgeschafft. Zoll wird ab einem Warenwert von 150 € erhoben.
Welche Dokumente brauche ich für den Import aus China?
Standardpaket: Handelsrechnung, Packliste, Bill of Lading (Seefracht) oder Air Waybill (Luftfracht), Ursprungszeugnis (Form A für Präferenzzoll, sofern anwendbar), CE-Konformitätserklärung inkl. GPSR-Unterlagen, EORI-Nummer des Importeurs sowie ggf. Prüfzertifikate (z. B. LFGB, REACH, RoHS).
Was ist eine EORI-Nummer und brauche ich eine?
Die EORI-Nummer ist die europaweite Zoll-Identifikationsnummer. Jedes Unternehmen, das Waren aus Drittländern (z. B. China) importiert, benötigt eine EORI-Nummer. Die Beantragung erfolgt kostenlos beim deutschen Zoll und dauert wenige Tage.
Kann ich die Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer zurückholen?
Ja. Unternehmen mit deutscher USt-ID können die gezahlte Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) in der Umsatzsteuervoranmeldung als Vorsteuer geltend machen. Der Zoll dagegen ist eine echte Kostenposition und nicht erstattungsfähig.
Wer haftet für Zollverstöße — Hersteller oder Importeur?
Immer der Importeur bzw. Anmelder im EU-Raum. Falsche TARIC-Codes, Unterfakturierung oder fehlende CE/GPSR-Unterlagen führen zu Nachforderungen, Bußgeldern und Beschlagnahme — nicht die chinesische Fabrik haftet.
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